（l）将现金及现金等价物的月初余额填入第一页第一行的“本年累计数”栏内。
（2）根据原始凭证或原始凭证汇总表、有关记账凭证和部分账簿的记录，按期（每日、每5日或10日）登记现金收入与支出中的“本月数”栏。
（3）按月汇总各个事项的本月数额，将各项目每月汇总的金额填入“本月数”栏下的“合计”小栏内。
（4）将本月各项目的本月合计数与上月的现金收入与支出报表中“本年累计数”栏内相应栏目的金额相加，填入本月现金收入与支出报表的“本年累计数”栏目。
（5）分别汇总各个类项的现金流入量和现金流出量，并以各个类项的现金流入量减去现金流出量，求出其现金净流量，填入各类的现金净流量一行所对应的“本年累计数”栏内。
（6）汇总各个类别的本月现金净流量，计算出“现金及现金等价物净变动额”，并填入本年累计数栏下。
（7）核对本月的“现金及现金等价物净变动额”项目。其方法是：以第1页“现金及现金等价物期初余额”加上第4页“现金及现金等价物净增加额（减少额）”，应当等于在该项目下的“现金及现金等价物期末余额”。其计算公式是：
现金及现金等价物期末余额=现金及现金等价物期初余额+现金及现金等价物净变动额。
（8）年末，根据编制的12月份现金收入与支出报表中各个类项的本年累计数等，正式编制现金流量表。
